確定申告は、所得税などの税金を自己申告する手続きで、日本では非常に重要な制度です。
特に個人事業主やフリーランスだけでなく、給与所得者にも申告をする必要がある場合があります。
ここでは、確定申告が必要となる条件や、申告の流れ、必要な書類について具体的に解説します。
確定申告が必要な人の条件
1. 個人事業主やフリーランス
年間所得が48万円以上の場合は、確定申告が必須です。
これは、売上から必要経費を差し引いた後の金額です。
2. 給与所得者
給与所得が年間2000万円を超える場合、確定申告を行う必要があります。
また、給与を一か所から受けている場合でも、給与所得以外の所得が20万円を超えると申告が必要です。
年末調整を受けていない場合や、医療費控除や寄附金控除、住宅ローン控除を受けたい場合は、確定申告を行う方が有利です。
3. 副業の収入
副業による収入が年間20万円を超える場合も、確定申告が必要です。
これには、アルバイト、ライティング、公演料など様々な副収入が含まれます。
4. 公的年金の受給者
公的年金の受給者も、受取金額が400万円を超える場合は確定申告が必要です。
また、年金が源泉徴収されていない場合も、他の収入と合算して申告する必要があります。
5. 株式や不動産の譲渡所得
株式や不動産の売却によって利益が出た場合も、確定申告が必要です。
特に、株式については売却益がある場合は申告が求められます。
確定申告の流れ
確定申告は毎年1月1日から12月31日までの収入について行い、
翌年の2月16日から3月15日の間に申告しなければなりません。以下が一般的な流れです。
1. 収入の把握
1年間の全ての収入を集計します。また、副収入も忘れずに計上します。
2. 必要経費の計上
事業にかかった経費や給与所得者の場合は給与所得控除等の金額を計算し、収入から差し引きます。
3. 所得の計算
収入から必要経費を引いた額が課税所得です。
4. 税額計算
課税所得に基づき、適用される税率を使って税額を計算します。
5. 申告書の作成
国税庁のホームページ等を利用して申告書を作成します。オンラインで申告することも可能です。
6. 提出
作成した申告書を税務署に提出します。締め切りは毎年3月15日です。
必要な書類
- 確定申告書（国税庁のサイトからダウンロード可能）
- 収入に関する資料（給与明細書、請求書等）
- 経費に関する領収書や明細書
- 前年の確定申告書（リファレンス用）
- その他控除を受けるための書類（医療費の領収書、寄附金の証明書等）
確定申告に関する最新の情報
2024年の確定申告期は、2025年2月16日から3月15日までとなります。
確定申告の手続きは年々デジタル化が進み、自宅から簡単に行うことが可能になっています。
また、コロナ禍の影響で、特別措置や支援金についても申告する必要がある場合がありますので、最新の情報を確認することが大切です。
例えば、医療費控除や住宅ローン控除を適用することで税金が還付される可能性が高く、
申告を行う人にとっては大きなメリットとなります。
これらの制度や条件の最新情報は、国税庁のホームページや税理士のブログなどで確認できます。
参考URL
– [給与所得者で確定申告が必要な人 – 国税庁](https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1900.htm)
– [確定申告が必要な人とは？](https://www.yayoi-kk.co.jp/shinkoku/oyakudachi/kakuteishinkoku/)
– [確定申告の対象について](https://www.freee.co.jp/kb/kb-kakuteishinkoku/beginner/)
まとめ
確定申告は面倒に思えるかもしれませんが、適切に行うことで税金の還付や節税に繋がる重要なプロセスです。
自分の状況をよく確認し、必要に応じて申告を行うことをお勧めします。
以上、ご参考になれば幸いです。
参考資料
[No.1900 給与所得者で確定申告が必要な人 – 国税庁](https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1900.htm)
[確定申告が必要な人とは？条件や不要な人もわかりやすく解説](https://www.yayoi-kk.co.jp/shinkoku/oyakudachi/kakuteishinkoku/)
[確定申告しなくていい金額は？個人事業主や会社員などケース …](https://www.yayoi-kk.co.jp/shinkoku/oyakudachi/shinakuteiikingaku/)
[確定申告とは？全くわからない人向けに対象者・やり方について …](https://www.freee.co.jp/kb/kb-kakuteishinkoku/beginner/)
[No.2020 確定申告](https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2020.htm)
[確定申告が必要な方 – 国税庁](https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tebiki/2024/01/1_06.htm)
[確定申告が必要な人とは？条件や不要な人もわかりやすく解説 …](https://otsukiblog.org/accounting/who-needs-tax-return/)
[申告の流れ、申告が必要な方｜令和6年分 確定申告特集 – 国税庁](https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tokushu/shinkoku-nagare/shinkoku-nagare.htm)
[確定申告が必要な人とは？条件や不要な人もわかりやすく解説 …](https://www.yayoi-kk.co.jp/shinkoku/oyakudachi/kakuteishinkoku/?msockid=1144dfdcd6a56ca9245fcb37d7a26d51)
[いくらから確定申告が義務とされる？事業所得者や給与所得者などに関して詳しく解説! | 経営者から担当者にまで役立つバックオフィス基礎知識 …](https://www.freee.co.jp/kb/kb-kakuteishinkoku/necessary-case/)
[確定申告が必要な人とは？不要な人・した方がいい人、会社員 …](https://minnano-zeirishi.jp/article/109530/)
[確定申告したほうがいい人・しなくていい人を徹底解説！2025年版](https://salaryman-story.com/file-tax)
[いくらから確定申告が義務とされる？事業所得者や給与所得者 …](https://www.freee.co.jp/kb/kb-kakuteishinkoku/necessary-case/?msockid=1144dfdcd6a56ca9245fcb37d7a26d51)
